20万円以下の個人輸入はこう計算｜簡易税率でわかる関税・輸入消費税

個人輸入（個人使用）で課税価格の合計が20万円以下なら、簡易税率を使って関税と輸入消費税をシンプルに見積もれます。

この記事では、海外通販の価格を税関の公示レートで円換算 → 課税価格＝価格×0.6 → 関税（簡易税率） → 国税7.8% → 地方税＝国税×22/78の順に、千円→百円の端数処理までブレなく計算する方法を解説。

少額免税（課税価格1万円）を超えた場合に、到着時の支払い総額を自分で正確に試算できます。

トレカを含む日用品・衣料など簡易税率の対象品目を想定し、具体例つきでステップを整理。「どこに何％を掛けるか」「どこで切り捨てるか」が一目でわかるので、予算取り・ショップ比較・購入判断がスピーディに進むでしょう。

結論（5ステップで完了）

適用範囲

• 個人使用の個人輸入（海外通販）である。
• 課税価格の合計が20万円以下である。
• 簡易税率の対象品目である（酒・たばこ等の一部は対象外）。

正式フロー（端数処理含む）

A. 課税価格（ベース）

• 海外小売価格 × 0.6 ＝ 課税価格（端数前）。
• 免税判定は課税価格合計が1万円を超えるかで行い、超えたら課税計算へ。

B. 関税（簡易税率）

• 課税価格（端数前）を1,000円未満切捨て → 簡易税率％を乗算 → 100円未満切捨て。
• 簡易税率は関税の簡便法であり、消費税は別計算です。

C. 輸入消費税（国税→地方の順）

• 国税（7.8%）：
  　〔課税価格（端数前）＋関税額（端数後）〕を1,000円未満切捨て → ×7.8% → 100円未満切捨て。
• 地方税（2.2%相当）：
  　国税額 × 22/78 → 100円未満切捨て。

注：地方を課税標準×2.2%で直接計算すると、端数処理の段階が違うためズレます。必ず「国税額×22/78」で。

具体例（数字で流れを確認）

例1：簡易税率 5% の品

• 海外小売：¥30,000
• 課税価格＝30,000×0.6＝¥18,000（端数前）
• 関税（簡易5%）：基礎¥18,000（千円未満切捨て不要）×5%＝¥900 → 百円未満切捨て＝¥900
• 国税（7.8%）：基礎18,000＋900＝¥18,900 → 千円未満切捨て＝¥18,000
  　→ 18,000×7.8%＝¥1,404 → 百円未満切捨て＝¥1,400
• 地方税：1,400×22/78＝¥394.8… → 百円未満切捨て＝¥300
• 合計納税額＝¥900＋¥1,400＋¥300＝¥2,600

例2：簡易税率 15% の品

• 海外小売：¥100,000
• 課税価格＝100,000×0.6＝¥60,000
• 関税（簡易15%）：基礎¥60,000×15%＝¥9,000 → 百円未満切捨て＝¥9,000
• 国税（7.8%）：基礎60,000＋9,000＝¥69,000 → 千円未満切捨て＝¥69,000
  　→ 69,000×7.8%＝¥5,382 → 百円未満切捨て＝¥5,300
• 地方税：5,300×22/78＝¥1,494… → 百円未満切捨て＝¥1,400
• 合計納税額＝¥9,000＋¥5,300＋¥1,400＝¥15,700

参考：軽減税率（8%）の品は、国税を6.24%に置換し、地方税は国税×22/78（=1.76%相当）で同じ手順です。

まとめ

• 20万円以下・個人使用・簡易税率対象なら、
  　0.6倍 → 関税（簡易） → 国税7.8% → 地方税=国税×22/78の5ステップで確定。
• ポイントは端数処理の順番（千円→百円）と地方税の求め方（国税×22/78）。
• 本記事どおりに進めれば、毎回ブレない課税額を自力で算出できるでしょう。